Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 218 Уголовного кодекса Украины (далее - УК) "Фиктивное банкротство", которая указывает, что заведомо ложное официальное заявление гражданина - учредителя (участника) или должностного лица субъекта хозяйственной деятельности, а также гражданина - предпринимателя о финансовой несостоятельности исполнения требований со стороны кредиторов и обязательств перед бюджетом, если такие действия нанесли крупный материальный ущерб кредиторам или государству, карается штрафом от семисот пятидесяти до двух тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лет.

В примечании к этой статье указано, что в статьях 218 - 222 УК материальный ущерб считается крупным, если он в пятьсот и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан.

Объектом преступлений, предусмотренных статьями 218-221 УК, является установленный порядок ведения хозяйственной деятельностью в части защиты имущественных интересов кредиторов, в т.ч. фискальных органов государства по удовлетворению их претензий за счет имущества должника - субъекта хозяйственной деятельности, а также предусмотренная законодательством процедура восстановления платежеспособности должника или признания его банкротом, призванная оздоровить экономику и создать прослойку эффективных владельцев.

Объективная сторона этого преступления характеризуется совокупностью трех признаков:

1) деяние - заведомо ложное официальное заявление заинтересованного лица о финансовой несостоятельности субъекта хозяйственной деятельности исполнить требования со стороны кредиторов и обязательства перед бюджетом;

2) общественно опасные последствия - крупный материальный ущерб кредиторам или государству;

3) причинная связь между деянием и последствиями.

Информация, содержащаяся в официальном заявлении о финансовой несостоятельности исполнения требований со стороны кредиторов и обязательств перед бюджетом, должна не соответствовать действительности. При этом настоящая платежеспособность юридического лица или частного предпринимателя известна, очевидна для виновного лица, которое намеренно вводит в заблуждение кредитора или государство, стремясь достичь конкретной цели.

Решающим в плане инкриминирования ст. 218 УК является установление не адресата заведомо ложного заявления, а того обстоятельства, что такое заявление виновного лица, сделано относительно финансовой несостоятельности должника, обусловила причинение крупного материального ущерба кредиторам или государству. Указанная причинная связь, в частности, усматривается как в случае доведения ложного заявления до сведения кредиторов или государства в лице его фискальных органов, так и в случае письменного обращения в хозяйственный суд по поводу возбуждения производства по делу о банкротстве.

Преступление признается оконченным с момента причинения крупного материального ущерба кредитору или государству. Материальный ущерб как признак объективной стороны преступлений, связанных с банкротством, считается крупным, если он в пятьсот и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан (примечание к ст.218 УК). Конкретно материальный ущерб может состоять в невозврате кредита, неуплате процентов за пользование кредитом, неуплате налогов, сборов, других обязательных платежей.

Субъект преступления - специальный. Это:

1) гражданин - учредитель или собственник субъекта хозяйственной деятельности (например, владелец частного предприятия, учредитель или участник хозяйственного общества);

2) должностное лицо субъекта хозяйственной деятельности;

3) гражданин - субъект предпринимательской деятельности.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

Приоритет между производством в уголовном деле и производством в деле о банкротстве обоснованно отдается последнему, так как юридические факты, в частности: финансовая несостоятельность субъекта хозяйственной деятельности, незаконная передача имущества в иное владение или его отчуждение либо уничтожение, признание банкротом, - без которых не может иметь место уголовное судопроизводство и применения статей Уголовного кодекса Украины, устанавливаются исключительно хозяйственным судом в ходе производства дела о банкротстве.

Именно такая правовая позиция изложена в постановлении апелляционного суда Хмельницкой области по делу № 10/1-74/2007 от 31.08.2007 года, в соответствии с которым постановление Хмельницкого межрайонного суда об отмене постановления следователя по ОВД СО НМ ГНА в Хмельницкой области о возбуждении уголовного дела по статье 218 УК и в отказе в возбуждении уголовного дела по ней оставлено без изменений, а апелляция прокурора - без удовлетворения.

Вместе с тем, наличие уголовного дела не может быть основанием для приостановления производства по делу о банкротстве, а также влиять на его движение.

Указанные выше особенности статьи 218 УК Украины обусловливают ограниченность ее правоприменения. В Едином государственном реестре судебных решений за период с 1 января 2010 по настоящее время не найдено ни одного приговора по этой статье. С другой стороны, как свидетельствуют данные, как самого Единого государственного реестра, так и сообщения Государственной налоговой администрации Украины, уголовные дела о фиктивном банкротстве продолжают возбуждаться, преимущественно следователи налоговой милиции.

Зарайский Владимир — юрисконсульт
Юридического объединениня «СН-груп»